在全球化的背景下，中國企業的國際化戰略已經成為不可或缺的一部分。根據商務部發布的數據，2023年1-7月，中國對外非金融類直接投資達到了5009.4億元，同比增長了18.1%。這顯示出中國企業對于境外投資需求日益旺盛，而在“一帶一路”倡議的推動下，越來越多的中國企業選擇在境外尋找發展機遇。為了合規開展國際化業務，辦理ODI備案已經成為許多中國內地企業邁出的第一步。

一、ODI備案的必要性

ODI，即境外直接投資（Overseas Direct Investment），是指在中國境內合法設立的企業通過新設、并購或其他方式在境外擁有非金融企業或取得既有非金融企業的所有權、控制權、經營管理權及其他權益的行為。ODI備案作為中國企業開展境外投資或境外上市的合規途徑之一，對于拓展國際市場、優化資源配置、提升綜合競爭力至關重要。

二、哪些企業需要辦理ODI備案？

以下是一些需要辦理ODI備案的企業情況：

開展跨境電商業務的企業：如果涉及大額資金的跨境電商業務，需要提供ODI備案證書。

大額資金出入境的企業：當企業需要進行大額匯款或將利潤回流境內時，需要提供合規對外投資證明，以便銀行進行相應的匯款操作。

在海外設立子公司的企業：中國內地公司在海外設立子公司，要開立當地銀行賬戶或需要內地匯款到境外時，都需要提供ODI備案證書，以獲得銀行的支持。

境外上市（紅籌/VIE架構搭建）：如果企業有境外上市的合規需求或需要在境外成立股權激勵平臺等情況，也需要辦理境外投資備案。

成立外商投資企業（WFOE）：當企業成立外商投資企業并開設資金本賬戶時，銀行要求將股權穿透至自然人，涉及內地企業的情況需要辦理ODI證書。

香港公司開設境內NRA賬戶：如果香港公司在中國內地開設NRA賬戶，涉及到大陸企業，該大陸企業需要辦理相關ODI證書。

三、ODI備案流程

一般情況下，ODI備案申請流程可以分為三個主要環節：商務廳核準備案、發改委核準備案、以及銀行部門的外匯審核。

發改委立項：企業向發改委和委會部門申請項目，報送項目信息，內地投資人簽署法律文件。待發改委核準或備案后，會發放核準文件或備案通知書。

商務部審批發證：商務部門核準或備案，發放《企業境外投資證書》。企業必須在收到證書后的兩年內開始在境外進行投資。

外匯管理局備案：銀行會進行外匯審核，特別是針對500萬美元以上的投資項目，需要向外管部門報告。外管部門審核后，向國內企業發放《境外直接投資外匯登記證》。

需要注意的是，ODI備案的完整辦理周期通常需要兩至三個月，具體時間取決于商務部門審核速度和提交的資料完整性。有些企業可能能夠在較短時間內完成備案，但一般情況下需要更多時間。

四、ODI備案審查的重點

ODI備案是為了規范境外投資行為、保護投資方權益以及維護國家經濟安全而設立的重要制度。監管部門主要關注以下三個方面的審查要點：

1. 境內企業運營情況審查

監管部門會對境內企業的運營情況進行審查，包括成立時間、經營范圍、經營狀況、境內股東/合伙人情況以及投資領域等。關鍵是確認境內企業具備與其申報投資資金、境外投資項目相匹配的真實投資能力。

2. 投資資金來源審查

監管部門關注投資資金的真實性和合規性，包括自有資金、企業借款、募集資金以及權益性資產出資。各種資金來源會有不同的審查方式和關注點，主要是確保資金來源合法合規。

3. 境外投資項目審查

監管部門會關注境外投資項目的真實性，包括資金出境后的去向，以確保資金流向符合國家政策導向。審查還要求境內企業提供詳細的使用計劃，以確保投資活動符合國家政策，不涉及抽逃資金、洗錢等問題。

對于不同行業和領域，監管部門可能會持不同態度。一些敏感性行業可能會受到更嚴格的審查，而非敏感性行業的項目則會更側重于項目是否有助于國民經濟的可持續發展和產業政策導向。

小結

完成ODI備案并獲得相應證書只是國際化戰略的第一步，最終目標是順利完成境外投資，包括境外上市等。企業在辦理備案之前應全面考慮對外投資的情況，制定明確的投資計劃和風險管理策略。

為了更順利地推進國際化戰略，建議企業及時尋求專業機構的幫助，以協助辦理相關備案手續，確保合規性，并最終實現成功的境外投資。ODI備案不僅是一項合規程序，也是中國企業國際化的關鍵一步，有助于為企業創造更多的國際機會和競爭力。