在全球化的背景下，中國企業的國際化戰略正日益蓬勃發展。根據商務部最新數據顯示，在2023年1-7月，我國對外非金融類直接投資達到5009.4億元，同比增長18.1%。這一數據表明，中國企業境外投資需求日益旺盛，且在“一帶一路”倡議的推動下，越來越多中國企業選擇在境外尋找發展機遇。辦理ODI備案成為了這一國際化戰略的第一步，為企業開啟國際化之路提供了通行證。

一、ODI備案的必要性

ODI，即境外直接投資，是指中國企業通過新設、并購等方式在境外擁有非金融企業或取得既有非金融企業所有權、控制權、經營管理權及其他權益的行為。ODI備案作為中國企業合法開展境外投資或境外上市的合規途徑之一，對于拓展國際市場、優化資源配置、提升企業綜合競爭力具有舉足輕重的地位。

二、哪些企業需要辦理ODI備案？

跨境電商企業： 企業若從事跨境電商業務，特別是大額資金的出入境需提供ODI備案證書。

海外子公司設立企業： 國內公司在海外設立子公司，要開立當地銀行賬戶或需要內地匯款到境外時，都需要提供ODI備案證書。

境外上市（紅籌/VIE架構搭建）： 有境外企業上市合規需求以及境外成立股權激勵平臺等情況需要辦理境外投資備案。

外商投資企業（WFOE）： 當企業成立外商投資企業（WFOE）并開設資金本賬戶時，銀行要求股權穿透至自然人，若涉及內地企業，則內地企業需辦理ODI證書。

香港公司開設境內NRA賬戶： 香港公司在境內開設NRA賬戶，涉及大陸企業，該大陸企業需要辦理相關ODI證書。

三、ODI備案流程

ODI備案申請一般分為三個環節：

發改委立項： 企業向發改部門及委會部門申請項目，報送項目信息，境內投資人簽署各項所需法律文件，待發改部門核準或備案，發放核準文件或備案通知書。

商務部審批發證： 商務部門核準或備案，發放《企業境外投資證書》，企業應在收到證書2年內在境外開展投資。

外匯管理局備案： 銀行放外匯，外管局監管。投資金額500萬美金以上的，需向外管部門匯報。外管部門審核后，向境內企業發放《境外直接投資外匯登記證》。

辦理周期通常需要兩至三個月，取決于商務部門審核速度和資料完整性。有些企業在委托專業機構的協助下，甚至能在短短3天內完成，刷新了最快辦理周期。

四、ODI備案審查關注的重點

ODI備案是一項重要的制度安排，旨在規范境外投資行為、保護投資方權益，維護國家經濟安全。審查主要圍繞以下三個方面展開：

境內企業運營情況審查： 監管機構考量境內企業的成立時間、經營范圍、經營狀況、境內股東/合伙人情況等，以確認該主體具備與其申報投資資金、境外投資項目相匹配的真實投資能力。

投資資金來源審查： 監管部門關注投資資金是否真實合規，涉及不同來源的資金，如自有資金、借款、募集資金、權益性資產出資，會有不同的核查方式。

境外投資項目審查： 監管部門關注項目的真實性、資金去向、是否符合國家政策導向的境外投資活動。對于敏感行業和領域，審查更為謹慎。

小結

完成ODI備案只是中國企業“走出去”的第一步，最終目的是為了順利實現境外投資，包括境外上市等。企業在辦理備案之前應充分考慮對外投資的各方面情況，包括投資金額、投資比例、投資路徑、風險管控等，并建議及時委托專業機構協助辦理相關備案手續。這將有助于企業更順利地推進國際化戰略，實現長期可持續的發展。