企業境外投資許可與備案流程深度解析

企業境外投資備案（以下簡稱“ODI備案”），是針對中國企業或團體在中國大陸以外（含港澳臺地區）進行的投資活動，包括新設企業、并購境外企業股權或參股等行為，所必需遵循的一系列審批與登記程序。該流程涵蓋商務部門對投資行為的核準、發改委對投資項目的審批或備案，以及銀行外匯登記三大核心環節。對于涉及國有資產的企業，還需額外獲得國資委的批準。

ODI備案與核準機制

ODI備案與核準機制依據投資規模、行業特性及目標國家等因素，靈活采用備案制或核準制。通常，非重大且非敏感性的投資項目適用備案制，而針對敏感行業、敏感地區或超出特定投資門檻的項目，則需經發改委與商務部聯合核準。

申報材料清單

為順利完成ODI備案或核準，企業需準備以下關鍵材料：

企業資質證明：營業執照副本復印件。

內部決策文件：公司董事會、股東會決議或出資相關決議。

財務與資信狀況：包括最近財政年度的審計報告、財務報表及銀行存款證明。

融資意向：若涉及融資，需提供融資意向書。

資產評估報告：以非貨幣形式出資的，需提交會計師事務所或資產評估機構出具的評估報告。

合作意向文件：如中外雙方簽署的意向書、框架協議等。

國有資產管理部門意見：國有企業必須提供的額外材料。

盡職調查報告：并購類項目需提交由律所、會計師事務所等具備資質的第三方出具的報告。

其他相關證明：根據項目特性可能要求的其他文件。

ODI許可變更程序

已獲核準或備案的項目，若發生以下重大變更情形，投資主體須及時向原審批機關提出變更申請：

投資主體構成變化。

投資地點顯著變動。

項目內容與規模發生重大調整。

中方投資額變動達到一定比例或金額閾值。

其他需對原核準或備案文件進行重大修改的情況。

后續管理與報告要求

境外企業報到登記：在投資目標國設立后，需向中國駐當地使領館經商處完成報到登記，獲取回執。

外匯管理局年報：自第二年起，每年4月1日至6月30日期間，向外匯管理局提交上一年度ODI存量權益登記。

商務部報告制度：實行月報與年報相結合的監管方式，月報針對當月有資金匯出的情況，年報則覆蓋全年投資活動。

特別提示

對于多個境內投資者共同投資同一境外公司的情況，應明確主申報人，并協同提交申請材料。

若設立聯合ODI申報主體（如有限合伙企業或有限責任公司），則以該主體統一向主管部門提交審批申請。

ODI批文有效期為兩年，企業需在此期間內完成投資款的境外匯出，否則需重新申請。