需要做境外投資備案的情況有：

1、成立海外子公司開展業務并注資

2、海外上市（紅籌/VIE架構搭建）

3、 個人、企業稅務統籌

4、 跨境電商業務開展

5、 離岸投資等。

主體和成立時間要求：

主體需要為我國境內依法成立的企業。成立時間不滿一年的企業，無法提供完整的經審計的財務報表的，一般無法通過審批部門的核準或備案。

股東背景、資金來源、投資真實性要求：

無法具體說明境內股東或合伙人背景、資金來源（例如：自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規方式獲取的資金）以及境外投資項目真實性的，很難通過審查。

財務要求：

近一年獨立第三方會計事務所出具的審計報告不能出現虧損；凈資產回報率蕞好高于5%，資產負債率蕞好低于70%。

流程圖：

企業需要準備以下相關材料：

（1）公司簡介：包括公司規模、組織架構、業務范圍、經營狀況等；
（2）投資計劃：包括投資目的、投資金額、投資領域、投資時間等；
（3）市場分析：包括目的國市場情況、潛在競爭者、市場規模、市場前景等；
（4）財務分析：包括企業財務狀況、投資預算、預期收益等；
（5）風險評估：包括政治風險、經濟風險、法律風險等；
（6）其他相關材料：如企業營業執照、稅務登記證、財務報表等。

向發改委和商務部提交申請

企業需要向發改委和商務部提交申請材料，并按照要求填寫相關表格。在提交申請時，企業需要說明投資目的、投資內容、資金來源及用途等情況。還需要提供有關證明文件和材料，如境外投資申請表、資金證明等。

審核與批準

發改委和商務部收到申請后，將對企業提交的材料進行審核。如果材料齊全、符合要求，將進入審批程序。審核與批準程序一般需要10-20個工作日左右。審核通過后，企業將獲得《企業境外投資證書》和《備案證明》等文件。

備案通過后即可獲取商務部下發的《企業對外投資備案證書》，以及發改委下發的《項目備案通知書》