企業(yè)境外投資備案業(yè)務(wù)類型盤點（商務(wù)局要求）境外投資備案,odi備案登記隨著國內(nèi)市場的快速增長，許多境內(nèi)企業(yè)為了占據(jù)國外市場紛紛尋求對外擴張，但如果想要在海外注冊公司并進(jìn)行境外投資，需要做的就是境外投資ODI備案。
其中外投資備案審核流程也是投資者最為關(guān)心的問題。
下面就大家關(guān)心的在什么情況下，企業(yè)需要申請境外投資備案？什么情況下需要做境外投資備案？① 企業(yè)是真實對外投資，有匯款到境外的需求，銀行會要求企業(yè)提供ODI備案文件，銀行才會同意進(jìn)行匯款操作；② 有些國外子公司要開立當(dāng)?shù)氐你y行賬戶，當(dāng)?shù)劂y行可能會需要內(nèi)地母公司打一筆款項到這個賬戶作為激活款，那么，需要匯款到境外也是同理，境內(nèi)母公司要提供ODI備案證書，銀行才會同意打款操作；③ 返程投資，如果國內(nèi)公司在海外設(shè)立的子公司，要再返回國內(nèi)設(shè)立外資企業(yè)，那這個外資公司要開立外匯銀行賬戶時，銀行會要求提供之前國內(nèi)公司對海外子公司投資所申請的ODI備案文件；④ 與國外或外資企業(yè)合作，若國內(nèi)企業(yè)想與國外公司或者是外資企業(yè)合作，需要有境外投資備案證書。
⑤ 有投融資需求的大型企業(yè)，需要合并財報，需要做境外投資備案，才能合理地將境外子公司業(yè)務(wù)并表。
需要ODI備案的企業(yè)或業(yè)務(wù)類型：?跨境電商；?BVI等投資控股企業(yè)；?境外投資并購；?境外上市（紅籌/VIE架構(gòu)）；?成立境外子公司開展業(yè)務(wù)；?備案政策出臺前已經(jīng)投資但未辦證書。
對外投資備案(核準(zhǔn))對象主要分為三種：1.設(shè)立最終目的地企業(yè)需備案(核準(zhǔn))根據(jù)《暫行辦法》規(guī)定，除另有規(guī)定的以外，對外投資的市場主體、決策主體、執(zhí)行主體和責(zé)任主體，按照“有關(guān)部門引導(dǎo)、企業(yè)主導(dǎo)、市場化運作”的原則開展對外投資，在境外設(shè)立(包括兼并、收購及其他方式)企業(yè)前，應(yīng)按規(guī)定向有關(guān)主管部門提交相關(guān)信息和材料; 符合法定要求的，相關(guān)主管部門為其辦理備案或核準(zhǔn)。
這里所述的企業(yè)為最終目的地企業(yè)，最終目的地指境內(nèi)投資主體投資最終用于項目建設(shè)或持續(xù)生產(chǎn)經(jīng)營的所在地。
這就是所謂的最終目的地管理原則。
2.空殼公司不備案(核準(zhǔn))穿透性管理意味著對于最終目的地企業(yè)設(shè)立的路徑上所進(jìn)行的投資行為不予理會。
具體而言，就是對于境內(nèi)投資主體投資到最終目的地企業(yè)的路徑上設(shè)立的所有空殼公司，管理部門均不予備案或核準(zhǔn)。
3.最終目的地企業(yè)再投資不備案(核準(zhǔn))這種管理不是無限穿透，最終目的地企業(yè)再開展的投資活動不屬于現(xiàn)行對外投資管理范疇，無需辦理對外投資備案或核準(zhǔn)手續(xù)。
境外投資備案的條件通常情況下境外投資備案需要通過相關(guān)政附部門的審核，審核會比較嚴(yán)格，ODI境外投資備案需要符合以下條件：1.申請備案的大陸公司**成立一年以上，如果是成立時間不足一年的企業(yè)，難以提供完整的審計財務(wù)報表的，則無法通過部門的批準(zhǔn)或備案；2.申請備案的大陸公司近一年獨立第三方會計事務(wù)所出具的審計報告不得顯示出現(xiàn)虧損；3.申請備案的大陸公司凈資產(chǎn)回報率**高于5％，越高越好；4.申請備案的大陸公司資產(chǎn)負(fù)債率**低于70％，越低越好。