近年來，隨著全球市場的開放，跨境電商空前火爆。行業也從早期野蠻生長階段進入監管介入合規洗牌階段，從人人都能分一杯羹到篩選企業發展良性循環。眾所周知，跨境電商必然會涉及資金出入境，而目萬里匯（WorldFirst）、Payoneer、AmazonPay、PingPong、lianlianpay（連連支付）、iPaylinks等這些跨境收款平臺，背后所帶來的合規風險和稅務風險是很大的。境外投資備案（ODI備案）是跨境電商企業合規化的必備證書。

目前跨境電商從業者可以選擇的三種方式：

1、跨境電商商家以國內公司的身份入駐亞馬遜等平臺，運營產生收益后通過第三方支付接口將資金轉到國內個人銀行卡。

這種方式方便背后所隱藏的風險是大的，這里所說的風險并不是平臺風險，而是第三方支付平臺將資金直接轉到個人銀行卡而沒有繳納企業所得稅和個人所得稅的偷稅漏稅的問題。一旦國家有關部門嚴查，大批的跨境電商從業者可能會面臨巨額的罰款和補稅。

2、跨境電商從業者在香港以個人名義成立香港公司，通過香港公司入駐電商平臺。

電商平臺后通過第三方支付接口將營收資金打到香港公司公戶上，后再通過國內的一般納稅人企業與香港公司發生貿易往來的形式，將營收資金轉回國內。這種方式的跨境資金流動會在香港繳納一定的稅額，在國內繳納一部分企業和個人的所得稅。這種方式相對于種方式來說，風險會小很多，但從合規角度來講，也是屬于不合規的類型。

3、跨境電商從業者以國內企業擬在香港（或其他國家地區）設立子公司為由，在國內的商務部門和發改委部門申請境外投資備案（新設）。

取得境外投資備案證書后，通過銀行外匯的形式匯出一筆投資款到香港，讓證書生效。用香港子公司入駐電商平臺，后香港公司所取得的所有收入都可以通過銀行合規的回到境內企業的公戶。這種形式的資金出入境也是目前為止唯一合規的方式，也是大部分跨境電商從業者轉型合規經營的唯一選擇。境外投資備案、37號文、紅籌VIE架構咨詢請聯系騰博國際。

辦理境外投資備案（ODI備案）的好處
1、合法合規，擁有商務部發改委的批文;
2、ODI備案與傳統的投資方式相比較，成本更加低廉;
3、辦理ODI備案，匯出方式靈活，批文有效期為兩年。

境外投資備案（ODI備案）的作用是什么？
1、企業往境外打投資款做初期運營資金;
2、國外公司銀行開戶可能要賬戶激活費;
3、資金回流也需要出示之前之前的境外投資備案;
4、方便與國外公司與國內外資公司合作。

境外投資備案（ODI備案）申請條件

1、申請境外投資ODI備案的主體必須符合境外投資的定義，主體需要為在我國境內依法成立的企業，可以是新設、并購及其他方式在境外擁有非金融企業或取得非金融企業的所有權、控制權、經營管理權及其他權益的行為；

2、申請境外投資ODI備案的主體和成立時間要求，主體必須是國內依法設立的企業，成立時間不滿一年的企業，申請境外投資ODI備案，審批部門在核準或備案是通常是不會予以批準的；

3、申請境外投資ODI備案的主體的股東背景、資金來源以及投資真實性的要求，當申請境外投資ODI備案的主體無法具體說明境內股東或者合伙人背景以及資金來源和境外投資的項目的真實性的，申請在審核部門將非常難通過審查；

4、申請境外投資ODI備案的主體其申請備案項目屬于近期被審查部門關注的投資類型，如大額非主業投資、合伙企業對外投資、境外上市中資企業退市、房地產、娛樂業、體育俱樂部等領域的投資，將被嚴格審查，其備案通過率很低。