以 500 萬勞務費無票支出為例，對比 “未用方案” 與 “用合規方案” 的稅負差異，能清晰看到成本節省的驚人效果 —— 未處理時稅負率高達 25%，而合規方案下最低僅 1.56%，中間相差近 16 倍。

一、Before：未用方案，500 萬勞務費的 “稅負噩夢”

傳統模式下，500 萬勞務費因無票無法抵扣，需按最高標準繳稅，利潤被大幅吞噬。

稅種計算方式金額（萬元）備注

企業所得稅	500 萬 × 25%（法定稅率）	125	無成本票抵扣，需全額繳納
增值稅及附加	無（無票無法抵扣，也無合規開票）	0	但進項缺失會間接推高整體增值稅稅負
潛在風險成本	補稅 + 罰款（按最低 1 倍罰款計算）	125	若用 “湊票” 沖賬，被稽查后需補繳 + 罰款
合計稅負（含風險）	-	250	實際稅負率高達 50%（含風險成本）

核心問題：無票導致成本無法扣除，不僅要硬繳高額企業所得稅，還面臨稽查風險，相當于 500 萬勞務費要額外付出 250 萬成本。

二、After：用合規方案，3 種場景下的 “稅負跳水”

根據勞務費類型（固定用工、臨時用工、班組用工）選擇對應方案，稅負率直接降至 1.56%-6%，且完全合規無風險。

場景 1：班組用工（包工頭帶隊）—— 個體戶 + 核定征收

500 萬勞務費由園區個體戶承接，享受 0.5% 個稅核定，綜合稅負僅 1.56%。

稅種計算方式金額（萬元）備注

增值稅	500 萬 ÷ 1.01 × 1%	4.95	小規模納稅人增值稅率 1%
附加稅	4.95 萬 × 6%（城建稅 + 教育費附加）	0.30	附加稅為增值稅的 6%
個人經營所得稅	500 萬 × 0.5%（核定稅率）	2.5	園區政策，無需按五級累進制計算
合計稅負	-	7.75	實際稅負率僅 1.56%

節省對比：較未用方案，少繳 242.25 萬，稅負率從 50% 降至 1.56%。

場景 2：臨時用工（零散幫工）—— 靈活用工平臺

500 萬臨時勞務費通過平臺外包，平臺開具 6% 專票可抵扣，實際稅負 3.8%。

稅種計算方式金額（萬元）備注

平臺服務費（含稅費）	500 萬 × 6%（含增值稅 + 核定個稅）	30	平臺綜合服務費，包含所有稅費
可抵扣增值稅	500 萬 ÷ 1.06 × 6%	28.30	6% 專票可抵扣，沖減企業自身增值稅
實際承擔稅負	30 萬 - 28.30 萬	1.7	抵扣后實際成本大幅降低
合計稅負（凈額）	-	1.7	實際稅負率僅 0.34%（凈額）

節省對比：較未用方案，少繳 248.3 萬，且無需承擔社保和稽查風險。

場景 3：固定用工（長期工人）—— 工資表 + 個稅申報

500 萬固定工資按 “工資薪金” 處理，無增值稅，僅需代扣個稅，稅負率 2.1%。

稅種計算方式金額（萬元）備注

企業所得稅	500 萬可全額扣除，無需繳納	0	工資表可作為稅前扣除憑證
代扣代繳個稅	（500 萬 - 6 萬 / 人 / 年 × 人數）× 稅率	10.5	按 10 人團隊計算，人均月薪 4.17 萬，個稅約 2.1%
社保成本	按最低基數繳納（可選）	12	若部分工人自愿放棄，可降低此成本
合計稅負	-	22.5	實際稅負率約 4.5%

節省對比：較未用方案，少繳 227.5 萬，且完全符合《保障農民工工資支付條例》。

三、核心方案落地的 3 個關鍵價值

稅負率 “斷崖式” 下降：未用方案時稅負率最高達 50%（含風險），用方案后最低僅 0.34%，中間相差 147 倍，500 萬勞務費最多可節省 248 萬；

風險完全規避：方案均基于 “四流一致”（合同、資金、發票、業務），有完稅證明和留存憑證，徹底擺脫 “湊票”“私戶發薪” 的稽查風險；

操作靈活適配：不同用工場景對應不同方案，既不改變現有業務模式，又能快速落地（最快 3 天完成注冊 / 對接）。

對勞務公司而言，合規方案不是 “額外支出”，而是 “利潤守護者”——500 萬勞務費就能節省上百萬成本，年底結算期用方案，相當于直接為公司多賺一筆 “凈利潤”。

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