企業(yè)什么情況需要辦理境外投資備案？

由于香港的稅率低，且可享受離岸豁免等稅收優(yōu)惠，很多企業(yè)會通過設(shè)立香港公司來規(guī)劃稅籌。小編提醒大家規(guī)劃稅籌須在合規(guī)范圍內(nèi)，不能利用香港公司隱匿稅收，進行偷逃稅等行為。該如何利用香港公司合規(guī)收取跨境資金呢？

境外投資備案ODI

    開展境外投資活動要符合合規(guī)要求，境外投資備案（ODI備案）是國內(nèi)企業(yè)的境外投資合法途徑之一。

    根據(jù)相關(guān)法規(guī)，我們國內(nèi)企業(yè)投資境外企業(yè)時，不論是新設(shè)公司、新建項目還是并購股權(quán)，只要涉及直接或間接獲得境外公司的所有權(quán)，控制權(quán)、經(jīng)營管理等，就需要進行ODI備案。如果企業(yè)境外投資涉及敏感國家和地區(qū)、敏感行業(yè)的，還需要實行核準管理。

什么情況需要辦理境外投資備案？

1、國內(nèi)公司需要進駐海外市場，處理業(yè)務等需要創(chuàng)建海外公司；

2、企業(yè)需要向外投資項目進行匯款，銀行則需要按照規(guī)定要求企業(yè)提供相關(guān)備案文件才能進行匯款操作；

3、國內(nèi)公司在海外設(shè)立的子公司再返回國內(nèi)設(shè)立外資企業(yè)開設(shè)銀行外匯賬戶；

4、國內(nèi)企業(yè)同國外公司有合作的項目或業(yè)務；

5、內(nèi)地公司需要為海外子公司的銀行賬戶付激活款。

境外投資備案登記程序

   境外投資備案主要需要取得國家發(fā)改委或地方發(fā)改委的核準或備案、商務部或地方商務部門的核準或備案、以及國家外匯管理局地方分局的外匯登記程序。

1、發(fā)改委立項

向發(fā)改部門及委會部門申請項目，報送項目信息，境內(nèi)投資人簽署各項所需法律文件，待發(fā)改部門核準或備案，發(fā)放核準文件或備案通知書。

2、商務部審批發(fā)證

商務部門核準或備案，發(fā)放《企業(yè)境外投資證書》，企業(yè)應在收到證書2年在境外開展投資。

3、外匯管理局備案

銀行放外匯，外管局監(jiān)管。投資金額500萬美金以上的，需向外管部門匯報。外管部門審核后，向境內(nèi)企業(yè)發(fā)放《境外直接投資外匯登記證》。

香港公司開戶

    香港公司收取跨境資金，開設(shè)香港公司賬戶會比使用境內(nèi)賬戶方便很多，外匯收付自由，沒有限制。香港等境外銀行賬戶可以降低資金成本，加快周轉(zhuǎn)期，提高資金使用效率。

以香港星展銀行開戶為例，開戶需要的資料有：

1、香港公司資料：

1）注冊證書、商業(yè)登記證、法團成立表格、公司章程

2）公司業(yè)務營運資料簡介，公司營運資金來源，負責人銀行經(jīng)驗及資金來源。（如無實際經(jīng)營可提供國內(nèi)公司的）

2、個人資料：

1）董事股東身份證、護照（視頻開戶需要中國護照，因為是新項目，通行證的話需要嘗試才知道）

2）董事股東的個人簡歷及3個月個人月結(jié)單

3、國內(nèi)公司：

1）營業(yè)執(zhí)照（全國）、開戶許可證、提供國內(nèi)公司門牌及內(nèi)部照片

2）3套主要采購和銷售證明業(yè)務文件，與流水匹配（合同、發(fā)票、提單（如有）、關(guān)單（如有）、如有增值稅發(fā)票請配套））

4、公司對公賬戶近三個月流水月結(jié)單。

    有一個難點就是香港銀行開戶限制比較多，造成如今投資者在香港銀行開戶有點難度，如不符合銀行要求的優(yōu)質(zhì)客戶或其他條件會開戶被拒，若利用香港賬戶進行偷逃稅，洗黑錢等行為又會被關(guān)戶。現(xiàn)在運營香港公司及賬戶收款都需要仔細謹慎，合法合規(guī)才能使得萬年船。