odi境外投資備案的法律法規與政策依據

根據企業業務需求,中國人民銀行、國家外匯管理局決定將境內企業境外放款的宏觀審慎調節系數由0.3上調至0.5。政策調整后,境內企業境外放款的上限相應提高,有利于滿足企業“走出去”的資金需求,也有利于擴大人民幣跨境使用,促進跨境資金雙向均衡流動。

 什么是境外投資?

 1、商務部《境外投資管理辦法》(商務部令2014年第3號):

 第二條 :本辦法所稱境外投資,是指在中華人民共和國境內依法設立的企業(以下簡稱企業)通過新設、并購及其他方式在境外擁有非金融企業或取得既有非金融企業所有權、控制權、經營管理權及其他權益的行為。

 2、發改委《企業境外投資管理辦法》(國家發改委員會令2017年第11號):

 第二條:本辦法所稱境外投資,是指中華人民共和國境內企業(以下稱“投資主體”)直接或通過其控制的境外企業,以投入資產、權益或提供融資、擔保等方式,獲得境外所有權、控制權、經營管理權及其他相關權益的投資活動。

 境外投資備案有兩種情況:

 1、新設:中國內地企業在境外新設立公司,包括海外公司或者中國香港公司,海外公司或者中國香港公司的股東必須是該內地企業,可以不占有股份。

 2、并購:中國內地企業在海外并購公司,

 境外投資備案有兩種情況:

 2、并購:中國內地企業在海外并購公司,中國企業作為股東在海外控股一家公司,做境外投資備案時需要做進行盡職調查。

 中國企業作為股東在海外控股一家公司,做境外投資備案時需要做進行盡職調查。

 境外投資備案流程

 1、發改部門備案/核準

 2、商務部門備案/核準

 3、外匯部門登記

 4、特殊主體審批(國資委、銀保監會、證監會)。

境外投資備案所需材料

 1、商務備案所需資料

 (1)加蓋企業印章的境外投資備案表;

 (2)企業營業執照(復印件);

 (3)對外投資設立企業或并購相關章程(或合同、協議);

 (4)相關董事會決議或出資決議;

 (5)前期工作落實情況說明(包括盡職調查(新設不需要)、可研報告(須有會所或律所簽章背書)、投資資金來源情況的說明、投資環境分析評價等);

 (6)境外投資真實性承諾書;

 (7)屬于并購類對外投資的,還需在線提交《境外并購事項前期報告表》;

 (8)要求的其他資料。

 2、發改備案所需資料

 (1)項目備案申報文件;

 (2)項目備案表;

 (3)投資主體注冊登記證明文件;

 (4)追溯至終實際控制人的投資主體股權架構圖;

 (5)新經審計的投資主體財務報表(成立不足一年的企業,追溯至上一級母公司);

 (6)投資主體投資決策文件;

 (7)具有法律約束效力的投資協議或類似文件;

 (8)證明投資資金來源真實合規的支持性文件;

 (9)境外投資真實性承諾書;

 (10)要求的其他資料。

3、撰寫可行性研究報告

 可行性研究報告是企業從事投資之前,從經濟、技術、供銷直到社會環境、法律等各種因素進行具體調查、研究、分析,確定有利和不利因素、項目是否可行,成功率大小、經濟效益和社會效果程度,為決策者和主管機關審批的上報文件。企業在實施走出去戰略,對國外投資時,需要編寫可行性研究報告提交給商務部門,該報告一般由律師事務所提供出具。可行性研究報告一般包括以下內容:

 (1)項目概況

 (2)項目的必要性和可行性

 (3)項目運營方案

 (4)項目風險及應對措施

 (5)投資環境評價分析