境外投資備案ODI備案的申請條件和所需材料

近日有朋友咨詢騰博國際李先生什么事境外投資備案如何申請，李先生給大家介紹一下。境外投資備案ODI備案，ODI備案不僅作為企業境外投資或境外上市的合規途徑之一，更可以為企業帶來一系列的便利和優勢。順利備案后，企業能夠以合法合規的方式完成境內資金出境，以及保證后續境外資金順利返程回國。打通境內外資產流通的合法渠道后，有利于境內外企業優化資源配置，更好地幫助企業成功在境外上市。新設立的zui終目的企業還可以享受境外的稅收優惠，節約企業運營成本。

企業基本滿足以下4個申請條件便可以通過審核：
1. 符合“境外投資”定義：境內企業通過新設、并購及其他方式在境外擁有非金融企業或取得非金融企業的所有權、控制權、經營管理權及其他權益的行為；
2. 主體和成立時間要求：主體需要為我國境內依法成立的企業。成立時間不滿一年的企業，無法提供完整的經審計的財務報表的，一般無法通過審批部門的核準或備案；
3. 股東背景、資金來源、投資真實性要求：無法具體說明境內股東或合伙人背景、資金來源（例如：自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規方式獲取的資金）以及境外投資項目真實性的，很難通過審查；
4. 財務要求：zui近一年獨立第三方會計事務所出具的審計報告不能出現虧損；凈資產回報率zui好高于5%，資產負債率zui好低于70%；

境外投資備案ODI備案需要準備什么材料？

（1）境內部分文件準備 

1.主申請公司的營業執照，章程等注冊文件； 

2. 主申請公司股東層面的營業執照，章程/合伙協議等相關材料 ； 

3. 審計報告，財報； 

4. 境外投資真實性承諾書； 

5. 資金到位證明； 

6. 個人完稅憑證（如需要) 

7. 其他 

（2）境外部分文件準備 

1.對外投資交易結構圖； 

2. 境外公司注冊文件，股東注冊證書， M&A 等； 

3. 項目公司介紹 （產業，經營范圍，客戶群，所持技術等等）； 

4. 其他投資人情況（如需要)；

5. 簽署的協議 （如需要)。 

（3）投資相關文件 

 1.境外投資備案申請表； 

2. 項目可行性報告； 

3. 項目DD報告； 

4. 收購項目情況介紹書。

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